קרן השתלמות: למה היא נחשבת לאפיק החיסכון המשתלם בישראל ואיך לנהל אותה נכון

אם תשאלו כמעט כל יועץ פיננסי בישראל מה האפיק החיסכוני המשתלם ביותר לשכירים ולעצמאים, סביר שהתשובה תהיה קרן השתלמות. מדובר במוצר ישראלי ייחודי, שנולד במקור כדי לממן השתלמויות מקצועיות, והפך עם השנים לאחד מכלי החיסכון הפופולריים ביותר במשק. הסיבה פשוטה: שילוב של הטבות מס, הפקדות מצד המעסיק ונזילות יחסית לאחר תקופה קצובה. ובכל זאת, לא מעט חוסכים לא מכירים את הקרן שלהם, לא יודעים באיזה מסלול היא מושקעת ומשלמים דמי ניהול גבוהים מהנדרש.

איך זה עובד: העקרונות הבסיסיים

בקרן השתלמות לשכירים, העובד והמעסיק מפרישים כל חודש אחוז מסוים מהשכר. השיעור המקובל הוא הפרשה של המעסיק בשיעור גבוה יותר מזו של העובד, אך הסדר ההפרשה בפועל נקבע בחוזה העבודה או בהסכם הקיבוצי. חשוב לדעת שקרן השתלמות אינה חובה על פי חוק לכלל העובדים, ולכן היא לעיתים קרובות נושא למשא ומתן בקבלה לעבודה.

גם עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות ולהפקיד בה בעצמם, וליהנות מהטבות מס בכפוף לתקרות שנקבעות בחוק. עבור עצמאים, זהו אחד הכלים החשובים להפחתת נטל המס תוך בניית חיסכון.

הכסף שמופקד מנוהל על ידי גוף מוסדי, חברת ביטוח או בית השקעות, ומושקע לפי מסלול ההשקעה שבחרתם. הערך שלו עולה ויורד בהתאם לביצועי השווקים.

הטבות המס: הסיבה שכולם מדברים על הקרן

היתרון המרכזי של קרן השתלמות הוא הפטור ממס רווחי הון על הרווחים, עד לתקרת הפקדה מסוימת שנקבעת בחוק. בעוד שרווח מהשקעה רגילה בשוק ההון חייב במס, הרווחים בקרן השתלמות שנצברו במסגרת התקרה פטורים ממנו, בכפוף לעמידה בתנאים.

בנוסף, הפרשות המעסיק עד לתקרה אינן נחשבות הכנסה חייבת לעובד. במילים אחרות, מדובר בכסף שנכנס לחיסכון שלכם בלי שתשלמו עליו מס הכנסה. לאורך שנים, ההטבה הכפולה הזאת יוצרת הבדל משמעותי לעומת חיסכון רגיל.

מכיוון שהתקרות והכללים המדויקים מתעדכנים מעת לעת ותלויים בנסיבות אישיות, כדאי לבדוק מול יועץ מס או יועץ פנסיוני האם כל ההפקדות שלכם נהנות מהפטור, ובמיוחד אם השכר שלכם גבוה מהתקרה.

נזילות: מתי אפשר למשוך את הכסף

הכלל הבסיסי הוא שאפשר למשוך את הכספים בלי מס לאחר שש שנים ממועד ההפקדה הראשונה. ישנן גם אפשרויות למשיכה לאחר שלוש שנים לצורך השתלמות מקצועית, או במקרים מסוימים של פרישה לגמלאות, בכפוף לתנאים שנקבעו.

כאן מגיעה אחת ההחלטות החשובות: האם למשוך את הכסף כשהקרן נזילה, או להשאיר אותה. המלצה שחוזרת אצל אנשי מקצוע רבים היא שגם אחרי שהקרן נזילה, לא חייבים למשוך אותה. אפשר להמשיך להחזיק בה, ליהנות מהפטור ממס על הרווחים, ולמשוך רק כשיש צורך אמיתי, למשל לרכישת דירה או לסגירת חוב יקר.

משיכה לפני המועד, שלא במסגרת החריגים, גוררת חיוב במס, ולכן כדאי להימנע ממנה ככל האפשר.

מסלולי השקעה: מניות, כללי או סולידי

כל קרן השתלמות מציעה מגוון מסלולי השקעה. המסלול הכללי מפוזר בין מניות, אג״ח ואפיקים נוספים. מסלול מנייתי משקיע בעיקר במניות, וכתוצאה מכך תנודתי יותר אך עם פוטנציאל תשואה גבוה יותר לטווח ארוך. מסלולים סולידיים או אג״חיים מתאימים למי שצפוי למשוך את הכסף בקרוב ומעדיף יציבות. ישנם גם מסלולים מחקי מדד, מסלולים תואמי הלכה ומסלולים ייעודיים נוספים.

ההחלטה צריכה להתבסס על אופק ההשקעה ועל רמת הסיכון שאתם מוכנים לשאת. צעירים שאינם מתכננים למשוך את הכסף בשנים הקרובות יכולים לשקול מסלול עם חשיפה גבוהה יותר למניות. מי שמתכנן משיכה בעוד שנה או שנתיים, למשל לצורך הון עצמי לדירה, ישקול מסלול שמרני יותר.

חשוב לזכור שתשואות עבר אינן מבטיחות תשואות עתידיות, ושבחירת מסלול היא החלטה אישית. ייעוץ פנסיוני מקצועי יכול לעזור להתאים את המסלול לצרכים שלכם.

דמי ניהול: ההוצאה השקטה

דמי הניהול בקרן השתלמות נגבים כאחוז מהצבירה. ההבדל בין דמי ניהול נמוכים לגבוהים נראה זניח בשנה אחת, אבל לאורך עשור או שניים הוא מצטבר לסכומים ניכרים.

לעיתים קרובות המעסיק מנהל משא ומתן קבוצתי עם הגוף המוסדי ומשיג דמי ניהול מוזלים לעובדים. אבל ההנחה הזאת לא תמיד נשמרת כשעוזבים את מקום העבודה. כדאי לבדוק מה דמי הניהול שלכם, להשוות לממוצע בשוק, ואם צריך, לפנות לגוף המנהל לבקשת הפחתה או לשקול ניוד לקרן אחרת. ניוד בין קרנות אינו גורר בדרך כלל אירוע מס, אך כדאי לוודא שהוותק נשמר.

צעדים מעשיים לניהול נכון של הקרן

כדי לוודא שהקרן עובדת בשבילכם, אפשר לאמץ כמה הרגלים פשוטים:

• לבדוק את הדוח השנתי שנשלח מהגוף המנהל ולוודא שההפקדות תואמות את התלושים
• לאתר קרנות ישנות מעבודות קודמות ולשקול איחוד שלהן
• לוודא שמסלול ההשקעה תואם את הגיל ואת אופק המשיכה
• להשוות דמי ניהול אחת לשנה או שנתיים
• לבדוק האם ההפקדות חורגות מהתקרה הפטורה ממס

מה קורה כשמחליפים עבודה

מעבר בין מקומות עבודה הוא רגע שבו קרנות השתלמות רבות נשכחות. כשעוזבים מעסיק, הקרן לא נסגרת, היא פשוט מפסיקה לקבל הפקדות ונשארת פעילה אצל הגוף המנהל. עם השנים, עובדים רבים מוצאים את עצמם עם כמה קרנות קטנות מפוזרות, כל אחת עם דמי ניהול אחרים ומסלול השקעה שאיש לא בדק מזמן.

במקום עבודה חדש אפשר לבקש שההפקדות יועברו לקרן הקיימת, או לפתוח קרן חדשה ולאחר מכן לאחד. בעת איחוד חשוב לוודא שתאריך הוותק המקורי נשמר, כדי שלא תאבדו את מניין השנים לצורך הנזילות. כדאי גם לבדוק במערכות הממשלתיות לאיתור כספים אם קיימות קרנות ישנות על שמכם שלא ידעתם עליהן.

לסיכום, קרן השתלמות היא כלי חיסכון חזק במיוחד בזכות השילוב של הטבות מס, נזילות בינונית והפרשות מעסיק. ניהול נכון, הכולל בחירת מסלול מתאים, מעקב אחרי דמי הניהול והימנעות ממשיכה מיותרת, יכול להפוך אותה לאחד הנכסים הכלכליים המשמעותיים ביותר של משק הבית.